七险二金都包括什么实用详解与常见疑问解答

了解和掌握“七险二金”的具体内容，对于每一位在职人员或即将就业的人来说都至关重要。这不仅关系到我们当前的福利待遇，更是对未来生活的一份重要保障。但“七险二金”具体指哪些项目？它们各自有什么作用？我们又该如何缴纳、查询和使用呢？下面将围绕这些问题，进行详细具体的解析。

七险二金到底包括什么？

“七险二金”并非一个单一的法律概念或固定的组合，它通常是指在国家规定的“五险一金”基础上，企业为员工额外提供的两种保险和一种补充性质的资金。因此，“七险二金”实际涵盖了九个项目，具体包括：

1. 七险 (七种保险)
• 养老保险 (基本养老保险)

这是国家强制实施的一种社会保险制度，目的是保障劳动者在达到国家规定的离休、退休年龄或因其他原因退出劳动岗位后，获得基本生活保障。它实行社会统筹与个人账户相结合的模式，由企业和个人共同按比例缴纳。

• 医疗保险 (基本医疗保险)

用于参保人员因疾病、生育等发生的医疗费用报销。同样由企业和个人共同缴纳。中国的基本医疗保险通常分为城镇职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险。在职员工参加的是城镇职工基本医疗保险。

• 失业保险

为在非本人意愿中断就业并符合条件的失业人员提供基本生活保障。由企业和个人共同缴纳，但个人缴纳比例通常较低，甚至部分地区已暂停个人缴纳。

• 工伤保险

为劳动者在工作中或在规定的特殊情况下，因工负伤、致残、死亡时提供医疗救治、生活保障、经济补偿和医疗康复等。这项保险由企业全额缴纳，个人不缴纳。

• 生育保险

为女性劳动者在生育期间提供医疗服务和生育津贴，保障其基本生活和身体健康。过去是独立险种，现已与医疗保险合并实施，由企业缴纳（合并后通过医疗保险费征收），个人不缴纳。合并后，男性参加医疗保险同样可以享受特定的生育医疗费用报销和陪产假（通常由企业支付工资，非生育保险金）。

• 大病医疗保险

这是在基本医疗保险基础上，对参保人员发生的、超过基本医保报销范围或封顶线以上的，个人负担合规医疗费用进行“二次报销”，进一步减轻大病患者的医疗费用负担。通常资金来源于基本医疗保险基金，部分地区可能额外征收少量费用。

• 补充医疗保险 (非强制性)

这是企业或用人单位在参加基本医疗保险的基础上，根据自身经济承受能力，为职工建立的补充性医疗保障。它不是国家强制性的社会保险，而是企业自愿为员工提供的福利，报销范围和比例通常高于基本医保，能够进一步减轻员工的医疗费用负担。

2. 二金 (两种资金/账户)
• 住房公积金

一种长期住房储金，由国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存。主要用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，或支付房租。由企业和个人按相同比例缴纳。

• 企业年金 / 职业年金 (补充养老金)

这是在基本养老保险基础上，企业（对于企业年金）或机关事业单位（对于职业年金）为职工建立的补充养老保险制度。旨在提高职工退休后的收入水平。企业年金对企业来说是自愿建立的，职业年金对机关事业单位是强制建立的。由企业/单位和个人共同缴纳，资金实行市场化运营。

总结来说，“七险二金”通常涵盖了：基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险（已并入医保）、大病医疗保险、补充医疗保险，以及住房公积金和企业年金/职业年金。其中前五项（养老、医疗、失业、工伤、生育）是法定的“五险”，住房公积金是法定的“一金”。大病医疗保险与基本医保紧密相连，补充医疗保险和企业年金/职业年金则是用人单位提供的补充性福利（部分特定单位的职业年金强制）。因此，通常所说的“七险二金”是在“五险一金”基础上的升级或更全面的福利组合。

为什么企业和个人需要缴纳七险二金？

对个人的重要性：提供多重保障与资金积累

缴纳七险二金对个人来说，是最重要的风险抵御和未来规划手段之一：

• 养老保障：确保退休后能按月领取养老金，维持基本生活。
• 医疗保障：分担生病时的医疗费用，减轻看病负担，尤其大病和补充医疗能提供更高额的报销。
• 失业保障：在非自愿失业期间提供过渡性的经济支持。
• 工伤保障：保障因工作遭受意外或职业病时的医疗救治和经济补偿。
• 生育保障：为生育提供医疗费用报销和产假期间的津贴。
• 住房支持：公积金是重要的住房资金来源，可以用于贷款、租房或特定情况下的提取。
• 补充养老：企业年金/职业年金提供了额外的一份养老积累，提高退休后的生活品质。

本质上，这是一种强制储蓄和风险共担机制，集合社会力量来应对个体可能面临的各种风险。

对企业的重要性：法律合规、吸引人才与稳定团队

对于企业而言，依法为员工缴纳法定的“五险一金”是必须履行的法律义务，不缴纳或不足额缴纳将面临法律处罚。而提供更全面的“七险二金”（尤其是补充医疗和企业年金）则有更多积极意义：

• 法律合规：缴纳法定的社保和公积金是用人单位的基本责任。
• 提升竞争力：良好的福利待遇是吸引和留住优秀人才的重要因素，尤其在人才竞争激烈的市场中。
• 增强员工忠诚度：完善的保障体系能提高员工的安全感和归属感，增强团队的稳定性。
• 规避风险：工伤保险转移了企业面临的工伤风险。
• 税务优惠：企业为员工缴纳的社保、公积金以及符合条件的企业年金，可以在税前列支，享受税务优惠政策。

对社会的重要性：构建社会安全网与促进发展

从宏观层面看，七险二金是社会保障体系的重要组成部分：

• 维护社会稳定：为国民提供基本的风险保障，减少社会矛盾。
• 促进公平：通过社会统筹，实现社会财富的再分配，缩小贫富差距。
• 支持经济发展：社保基金和公积金基金是重要的长期资金来源，可以用于国家建设和市场投资。
• 优化资源配置：医疗保险支持医疗卫生事业发展，公积金支持住房市场健康发展。

七险二金在哪里缴纳和管理？

缴纳地点：企业代扣代缴是主要方式

绝大多数情况下，七险二金的缴纳是由用人单位负责代扣代缴的。

• 社会保险：企业在当地的社会保险经办机构（通常是人社局下属的社保中心）进行登记开户，每月按时为员工申报并缴纳基本养老、医疗、失业、工伤、生育保险费用。部分地区的社保费征收职能已划转至税务部门。
• 住房公积金：企业在当地的住房公积金管理中心进行登记开户，每月按时为员工申报并缴纳住房公积金。
• 大病医疗保险：通常包含在基本医疗保险中一并征收，或由医保经办机构负责管理和收取。
• 补充医疗保险：资金通常由企业自行管理，或委托商业保险公司承保，由企业直接向保险公司支付费用。
• 企业年金/职业年金：企业/单位设立企业年金计划或职业年金计划后，按规定将企业/单位和个人缴费划入指定的受托人账户，由专业的投资管理人进行管理运营。

个人无需自己跑腿缴纳，只需要确保工资条上显示有相应的扣缴明细，并且单位按时足额划转即可。

管理部门：各司其职，协同管理

• 人力资源和社会保障部门 (含社保经办机构)：主要负责基本养老、医疗、失业、工伤、生育保险的管理、待遇发放和政策制定。大病医疗保险的管理也与其紧密相关。
• 住房公积金管理中心：负责住房公积金的归集、管理、使用（审批贷款、提取等）和监督。
• 税务部门：在部分地区，税务部门负责社会保险费和住房公积金的统一征收工作。
• 金融机构/第三方机构：如银行、信托公司、养老保险公司等，在企业年金/职业年金中扮演受托人、账户管理人、投资管理人、托管人等角色，负责资金的运营和管理。
• 企业/单位：对于补充医疗保险和企业年金，企业/单位是主要的组织和出资方，负责计划的设立和日常管理。

七险二金的缴纳比例和基数是多少？

缴纳基数：与工资挂钩，有上下限

七险二金（特别是强制性的五险一金和企业年金）的缴纳基数通常是参保人员上年度的月平均工资。但为了平衡不同收入水平人群的负担，各地都会设定缴纳基数的上限和下限。

• 基数上限：通常是当地上年度社会平均工资的300%。超过部分不再计入缴费基数。
• 基数下限：通常是当地上年度社会平均工资的60%。即使工资低于下限，也需按下限缴纳。

新入职员工的缴费基数通常是其当月申报工资。每年的缴费基数会根据上一年度的平均工资进行调整（通常在年中）。

缴纳比例：企业和个人分摊，地区差异大

七险二金的缴纳比例因险种、地区、行业（工伤保险）和单位性质（职业年金）而异。以下为常见的缴费比例范围，但请注意这只是参考，具体比例必须以当地最新政策为准：

• 基本养老保险：企业约16%，个人约8%。
• 基本医疗保险：企业约9-11%，个人约2% + 少量大额医疗互助/大病保险费用。
• 失业保险：企业约0.5-1.5%，个人约0.1-0.5%（部分地区个人暂停缴纳）。
• 工伤保险：企业全额缴纳，根据单位所属行业的工伤风险程度确定，从约0.2%到约1.9%不等。个人不缴纳。
• 生育保险：企业全额缴纳，比例较低，通常约0.5%-1%。现已并入医疗保险征收。个人不缴纳。
• 大病医疗保险：资金多从基本医保基金中划转，或每年额外收取少量费用（几十元）。
• 补充医疗保险：企业全额缴纳，比例或金额由企业自身决定，没有固定标准。
• 住房公积金：企业和个人各缴纳相同比例，缴存比例通常在5%-12%之间，由单位选择。
• 企业年金/职业年金：企业/单位缴费通常不超过本单位工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本单位工资总额的12%。个人缴费比例由个人决定，通常不超过本人缴费工资的4%。

请务必注意：以上比例仅为一般性参考范围。不同城市、不同年份、甚至不同类型的单位，具体的缴费比例、基数上下限以及政策细节都有可能不同。查询当地人力资源和社会保障局、税务局和住房公积金管理中心的官方信息，或咨询单位人事部门，才能获得最准确的数据。

如何查询和使用七险二金？

如何查询缴纳记录和账户余额：

了解自己的七险二金缴纳情况非常重要。有多种便捷的查询途径：

• 线上平台：
  • 国家社会保险公共服务平台 (http://si.12333.gov.cn)：可以查询养老、医疗、失业、工伤、生育等保险的权益记录。
  • 各地人社局官方网站或手机APP：提供当地社保缴费明细、个人权益记录查询服务。
  • 各地住房公积金管理中心官方网站或手机APP：查询公积金账户余额、缴存明细、贷款等信息。
  • “随申办”、“粤省事”、“京通”等各城市政务服务APP或小程序：集成了社保、公积金等查询功能。
  • 支付宝、微信等第三方支付平台：在“城市服务”或相关政务服务模块中，通常可以关联并查询社保和公积金信息。
• 线下渠道：
  • 持本人身份证或社保卡到当地社保经办机构服务窗口查询。
  • 持本人身份证到当地住房公积金管理中心服务窗口查询。
  • 部分银行自助终端提供社保或公积金查询服务。
  • 向单位人事部门索取缴费证明或明细。
• 企业年金/职业年金：通常可以通过受托人（如银行、保险公司）提供的线上服务平台或电话查询。

如何使用（主要待遇与申领）：

七险二金在不同的生命阶段和遇到特定事件时发挥作用：

• 养老保险：达到法定退休年龄、累计缴费满15年，办理退休手续后按月领取基本养老金。
• 医疗保险：
  • 门诊/住院：凭社保卡就医购药，符合医保目录的费用，扣除起付线后，按规定比例报销。大病医疗和补充医疗可以进一步报销个人负担部分。
  • 生育医疗：符合条件的生育医疗费用（产检、分娩等）按规定报销。
• 失业保险：非本人意愿中断就业、已办理失业登记并有求职要求、参加失业保险满一年，可按月领取失业保险金，并享受医疗保险待遇补贴。领取期限与缴费年限挂钩。
• 工伤保险：发生工伤事故后，及时向单位报告并申请工伤认定。认定为工伤后，医疗费用由工伤保险基金支付，根据伤残等级享受一次性伤残补助金、伤残津贴等。待遇申领流程相对复杂，需要单位协助完成。
• 生育保险：女性职工符合条件生育的，除了报销生育医疗费用外，还可以领取生育津贴，通常按照参保人生育当月用人单位月平均缴费工资计发，发放天数按国家和地方规定（如产假天数）。
• 住房公积金：
  • 贷款：符合条件的职工购买自住住房，可以申请利率较低的公积金贷款。
  • 提取：在符合特定条件时可以提取账户余额，如购房、建造/翻建/大修自住住房、租房、离职封存满一定年限、退休、完全丧失劳动能力并终止劳动关系、出国定居等。
• 企业年金/职业年金：通常在达到国家规定的退休年龄时，可以按月、分次或一次性领取年金。具体领取方式和金额取决于计划规定、缴费年限和个人账户积累及投资收益。在职期间，符合特定条件（如出国定居、完全丧失劳动能力等）也可提前领取。

常见疑问与处理

离职后七险二金怎么办？

离职后，七险二金的处理方式有所不同：

• 基本养老保险、基本医疗保险、失业保险：账户会暂时封存。找到新单位后，由新单位办理社保关系转移接续手续，将你的社保关系转移到新单位所在地继续缴纳。如果暂时不就业，部分地区允许以灵活就业人员身份继续缴纳基本养老和基本医疗保险。失业人员符合条件可以申领失业保险金。
• 工伤保险、生育保险：这两种保险待遇与劳动关系紧密相关，劳动关系解除后，通常随之终止缴纳。但如果在职期间发生的工伤或生育，后续的待遇仍然可以按规定享受。
• 住房公积金：账户会封存。找到新单位后转移到新单位账户。如果符合特定提取条件（如离职封存满一定年限、户口迁出本市等），也可以申请提取。
• 企业年金/职业年金：个人账户权益通常会转移到新单位设立的企业年金/职业年金计划中继续积累。如果新单位没有建立年金计划，个人账户可以选择暂时保留在原管理机构，或符合条件时进行特定处理。

建议在离职前与单位人事部门沟通，了解具体的转移或处理流程，并及时办理相关手续，避免影响权益。

单位未按时足额缴纳怎么办？

用人单位未依法为员工缴纳法定的五险一金，是违法行为。遇到这种情况，可以采取以下措施维护自身权益：

1. 协商沟通：首先可以尝试与单位人力资源部门或负责人进行友好沟通，了解情况，要求单位补缴或纠正。
2. 投诉举报：如果协商无果，可以向当地的社会保险经办机构（人社局社保中心）、住房公积金管理中心或税务部门投诉举报。他们有权责令用人单位限期缴纳。
3. 申请劳动仲裁：可以向当地劳动人事争议仲裁委员会申请劳动仲裁，要求用人单位补缴社保和公积金，并赔偿损失。
4. 提起诉讼：对仲裁结果不服，或符合直接起诉条件的，可以向人民法院提起诉讼。

在处理过程中，请务必保留好相关证据，如劳动合同、工资条、考勤记录、与单位沟通的记录等，以便维权。

个体工商户或灵活就业人员如何缴纳七险二金？

对于没有固定用人单位的个体工商户和灵活就业人员，国家也提供了社会保障途径，但覆盖范围通常没有在职职工全面，且需要自己全额承担缴费。他们主要可以缴纳：

• 基本养老保险：可以在户籍地或常住地以灵活就业人员身份参加城镇职工基本养老保险，或参加城乡居民基本养老保险。
• 基本医疗保险：可以选择以灵活就业人员身份参加城镇职工基本医疗保险，或参加城乡居民基本医疗保险。
• 失业、工伤、生育保险：目前国家层面尚未全面开放灵活就业人员参加这三类保险，部分地区可能会有试点或特殊政策。
• 住房公积金：部分地区已经开放了灵活就业人员自愿缴存住房公积金的政策，但非全国统一。
• 企业年金/职业年金、补充医疗保险：这些通常是用人单位提供的福利，灵活就业人员无法通过此途径获得。

灵活就业人员缴纳社保的基数和比例与在职职工不同，通常可以在当地规定的范围内自行选择缴费基数，并按当地灵活就业人员适用的比例缴纳（通常需全额承担企业和个人的缴费部分）。

理解“七险二金”的构成、作用和使用方法，是保护自身劳动权益、规划未来生活的基础。希望本文能帮助您更清晰地认识这一重要的福利保障体系。